四管齐下 保质保量完成内控工作

一抓组织架构。加强内部控制建设是贯彻党中央依法治国方略、响应财会监督要求、推进国家治理体系和治理能力现代化的重要举措。单位要提高政治站位，构建一把手负责、全员参与、执行与监督分离的内控组织体系，健全领导小组、工作小组、建设牵头部门及监督评价部门等机构，充分发挥监督评价职能作用。

二抓风险评估。单位应建立经济活动风险定期评估机制，每年至少开展一次全面、系统、客观的风险评估，精准查找内控薄弱环节，形成风险评估报告，持续优化完善内部控制体系。例如，某部门在2024年度和2025年度的重大经营风险评估报告中，详细阐述了风险评估的目的、方法、范围以及组织架构和职责分配，为单位提供了风险评估的参考框架。

三抓自评闭环。根据财政部的内部控制评价指引，主管部门在财政部基本评价指标的基础上，进一步细化了本部门的内控评价标准，并定期组织年度评价。单位要对照上级评价指标，结合内控建设与实施实际，明确相关机构或岗位职责权限，按规定程序、方法有序开展自我评价，构建内控管理闭环。

四是抓制度流程。内控制度是规范经济业务、防范风险的核心保障。单位须对标最新外部政策，立足自身实际，构建科学管用的内控制度体系，同步完善配套流程图，确保流程与制度深度契合、及时更新，杜绝“两张皮”现象，为内控落地筑牢基础。